Jak uniknąć Polskiego Ładu?

Nowy Ład czyli największa od kilkudziesięciu lat reforma systemu podatkowego w Polsce wchodzi w życie 1 stycznia 2022 roku. Dla wielu osób zmiany oznaczają wyższe daniny odprowadzane do kasy państwa - w postaci podatków oraz podwyższonego ZUS.

Jak można uniknąć negatywnych skutków Polskiego Ładu? Sprawdzamy skuteczne i legalne sposoby na zredukowanie płaconych podatków przez przedsiębiorców.

Optymalizacja opodatkowania oraz zmiana formuły rozliczania to dwa rozwiązania, które pomogą uratować nasz portfel przed skutkami reformy. Konkretne rozwiązania zawsze należy omówić z doświadczonym księgowym lub doradcą podatkowym.

Polski Ład i jak go ominąć

Polski Ład opiera się na czterech filarach. To podwyższenie kwoty wolnej od podatku do 30 tys. zł, podwyższenie pierwszego progu podatkowego z 85 528 zł do 120 tys. zł, zniesienie prawa do odliczenia składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz wprowadzenie składki zdrowotnej liczonej od dochodu (dla przedsiębiorców rozliczających się według zasad ogólnych lub podatku liniowego).

Kombinacja zmian w podatkach oraz składkach na ubezpieczenie zdrowotne powoduje, że wielu przedsiębiorców boleśnie odczuje reformę. Jaka jest na to recepta?

Zmiana formy opodatkowania - ryczałt i spółka z o.o.

Oto działania, które pomogą uniknąć lub ograniczyć negatywne efekty Polskiego Ładu.

1. Sprawdź, która forma opodatkowania będzie dla Ciebie najkorzystniejsza (uwaga - karta podatkowa jest dostępna tylko dla przedsiębiorców, którzy korzystali z niej przed 2022 rokiem). Np. dla niektórych przedsiębiorców ciekawym rozwiązaniem może być ryczałt - nie można pomniejszyć podstawy opodatkowania o koszty uzyskania przychodów ale dla niektórych branż podstawowy podatek jest niski (np. specjaliści z branży IT - 12 proc.). 
2. Oceń, która forma rozliczenia z fiskusem będzie korzystna pod względem wysokości składki zdrowotnej.
3. Oblicz z doradcą tzw. efektywną stopę obciążeń, gdyż nawet przy podstawowej stawce ryczałtu 8,5% może wynieść nawet 34%.
4. Rozważ zmianę formuły prowadzenia biznesu, np. założenie spółki z o.o. Jeśli chcesz uniknąć długotrwałych formalności, to możesz kupić gotową firmę. Dla małych podatników (z przychodem poniżej 2 mln euro) i firm rozpoczynających działalność (w pierwszym roku podatkowym) stawka podatku CIT wynosi 9 proc. podstawy opodatkowania od przychodów (dochodów) innych niż z zysków kapitałowych. Warto jednocześnie pamiętać o podwójnym opodatkowaniu: wypłata dywidendy wiąże się z koniecznością zapłaty podatku od zysków kapitałowych - 19 proc.

Przeniesienie biznesu za granicę - spółka LTD

Innym sposobem na uniknięcie Polskiego Ładu jest założenie firmy poza Polską, np. w Wielkiej Brytanii. Wielu przedsiębiorców ceni sobie takie rozwiązanie ze względu na m.in. prostotę i stabilność przepisów, życzliwość urzędników, a przede wszystkim zdecydowanie wyższą kwotę wolną od podatku oraz brak obowiązkowych składek społecznych.

Najbardziej przystępną dla Polaków formą prowadzenia biznesu w UK jest spółka Limited (LTD). To odpowiednik naszej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Można ją założyć mieszkając w Polsce.

Z punktu widzenia finansów, zalety spółki LTD to przede wszystkim:

• brak obowiązkowych wpłat na fundusz społeczny (odpowiednik ZUSu) - dyrektorzy spółki LTD o dochodach poniżej 8844 funtów rocznie (ok. 48 tys. zł), są zwolnieni z wpłat do National Insurance Contribution (NIC). Po przekroczeniu tego progu, składka naliczana jest procentowo od zarobków.
• wysoka kwota wolna od podatku - w 2021 r. wyniosła 12 570 funtów w skali roku. To ok. 68 tys. zł (ok. 5 700 zł). Dopiero po przekroczenie tego limitu dochodu zapłacimy podatek.